Qu'est-ce que la réconciliation de compte?
Que vous gériez un budget familial en utilisant un compte personnel ou que vous travailliez au service de la comptabilité d'une entreprise, il est probable que la plupart des gens s'engagent dans un rapprochement des comptes de manière régulière. Ce processus consiste essentiellement à vérifier que le montant des actifs liquides figurant dans le chéquier est identique au solde du compte figurant sur un relevé bancaire à la même date.
L'un des premiers outils nécessaires à un rapprochement efficace des comptes est la documentation de chaque transaction effectuée au cours de la période considérée. Les personnes doivent conserver tous les bordereaux de dépôt, les relevés de retraits aux guichets automatiques, les paiements électroniques, les chèques annulés et le dernier jeu de relevés bancaires jusqu'à ce qu'ils aient rapproché la période en question. Le fait de pouvoir vérifier rapidement le solde de début pour la période, puis de comptabiliser chaque transaction avec un document accélérera le processus en affirmant que le titulaire du compte et la banque sont d’accord, ou l’aidera à détecter rapidement toute anomalie.
Si la titulaire du compte constate une anomalie, elle doit utiliser ses documents pour cerner l'origine de l'émission et contacter immédiatement la banque. Par exemple, elle pourrait remarquer que le solde initial de la période ne correspond pas au solde final de la période précédente, même si tout a été rapproché à ce moment-là. C'est un signe qu'elle peut avoir besoin de parler à son institution financière et de savoir ce qui s'est passé. Il y a des chances qu'il s'agisse d'une simple erreur qui sera corrigée une fois qu'elle aura été portée à l'attention de la banque. Sans les documents en règle et le rapprochement des comptes, l'écart pourrait toutefois rester inaperçu pendant des mois et devenir très difficile à repérer.
Les titulaires de compte ne doivent pas oublier de réserver un mois spécifique chaque mois pour le rapprochement des comptes. Repousser la tâche ne fera que rendre la tâche plus difficile. Bien que cela ne soit pas un gros problème au début, les gens doivent garder à l’esprit que s’il ya quelque chose à rechercher, il est beaucoup plus facile de faire l’enquête plus tôt que plus tard. Cela est particulièrement vrai dans les affaires, où un employé avec une carte de débit autorisée sur un compte de voyage peut avoir omis de remettre un reçu. Jogger sa mémoire et obtenir une copie du reçu sera beaucoup plus facile si l'événement s'est produit au cours des deux dernières semaines au lieu de deux mois auparavant.