O que é uma avaliação atuarial?
Uma avaliação atuarial é um documento financeiro comparando o desempenho real de um plano de pensão com as suposições feitas na configuração. A avaliação atuarial é normalmente usada nos planos de pensão da empresa, onde a própria empresa é responsável por fornecer a pensão final. A avaliação pode revelar um déficit sério que pode afetar o futuro do plano e a posição financeira da empresa.
Existem dois tipos principais de plano de pensão que podem ser administrados por uma empresa para seus funcionários. Os termos precisos variam de local para local, mas "contribuição definida" e "benefício definido" são os mais comuns. Em um plano de contribuição definida, a Companhia concorda com a quantidade de dinheiro que investirá em nome dos funcionários. Suas pensões finais dependem de quão bem esses investimentos são executados e do custo dos produtos de pensão quando se aposentam.implicar dependendo de quanto dinheiro está disponível. Um exemplo comum é o plano de salário final, em que, por exemplo, um funcionário aposentado pode obter uma pensão igual a dois terços do salário que ele estava ganhando após a aposentadoria. Nos planos de benefícios definidos, a empresa é responsável por garantir que ele tenha dinheiro suficiente no plano para fornecer essas pensões.
Ao calcular as finanças de um plano de benefício definido, a empresa deve fazer dois conjuntos de suposições. Uma é quanto dinheiro ele precisará fornecer no futuro, o que leva em conta quando as pessoas se aposentarem e quanto tempo elas viverão. O outro é o sucesso da empresa em investir dinheiro para produzir retorno suficiente para financiar essas pensões.
Como as somas de dinheiro envolvidas são tão grandes, a empresa não pode simplesmente esperar o melhor e se preocupar com qualquer déficit somente quando os funcionários se aposentarem. Se as previsões se mostraram incorretas, o curtoEu posso me tornar um problema financeiro incapacitante para a empresa. Para evitar surpresas tão desagradáveis, uma empresa pode realizar uma variação atuarial. Isso envolve um atuário, um especialista financeiro em análise estatística de questões como demografia da população e expectativa de vida, verificando as expectativas originais e comparando -as com as informações mais recentes disponíveis sobre o desempenho real dos investimentos e o padrão de aposentadoria e expectativa de vida.
De acordo com a lei dos Estados Unidos, um plano de pensão deve ter uma avaliação atuarial pelo menos uma vez a cada três anos. Muitas empresas realizarão uma avaliação com mais frequência, por exemplo, uma vez por ano. Embora isso seja mais caro, ele pode destacar os problemas mais cedo e geralmente é mais barato aumentar o nível de investimento naquele momento, a fim de reduzir a probabilidade de um déficit mais tarde. Uma avaliação também pode revelar que a empresa está investindo mais dinheiro no plano de pensão do que provavelmente precisará cumprir suas obrigações.