Che cos'è un piano a benefici definiti?

Un piano a benefici definiti è un tipo di piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. In un piano a benefici definiti, i benefici sono determinati da una formula che indica l'importo che un dipendente riceverà al momento del pensionamento. L'importo della prestazione si basa in genere su una serie di fattori, tra cui lo stipendio medio del dipendente prima del pensionamento, l'età del pensionamento e la durata del rapporto di lavoro. Gli importi dei benefici possono essere un importo specifico in dollari o una percentuale di compensazione.

Molte persone considerano un piano a benefici definiti un tipo tradizionale di tipo di piano pensionistico. Di solito il datore di lavoro è responsabile di fornire tutti i contributi al piano a benefici definiti. Tuttavia, in alcuni casi, anche i dipendenti danno contributi. In genere, i piani a benefici definiti si trovano nelle grandi aziende.

Un piano a benefici definiti non richiede ai dipendenti di prendere decisioni di investimento. Il datore di lavoro è responsabile delle decisioni e della gestione degli investimenti per il piano. Allo stesso modo, il datore di lavoro si assume tutti i rischi di investimento. Le attività di un piano a benefici definiti sono detenute collettivamente, anziché nei conti dei singoli dipendenti. Il datore di lavoro è responsabile del finanziamento del piano come richiesto, anche durante i periodi in cui la società non riesce a guadagnare un profitto.

I benefici di un piano a benefici definiti possono essere forniti come somma forfettaria al momento della pensione o come pagamenti mensili che continuano fino a quando la persona in pensione vive. In alcuni casi, i piani a benefici definiti forniscono benefici ai beneficiari del dipendente dopo la morte del dipendente. Tali dettagli variano da società a società.

I tre tipi principali di piani a benefici definiti sono piani a benefici piani, unitari e variabili. Un piano di previdenza fissa richiede al datore di lavoro di pagare a tutti i dipendenti pensionati un importo fisso in dollari, purché sia ​​stato raggiunto un numero minimo di anni di servizio. Ad esempio, un piano di prestazioni forfettarie potrebbe richiedere il pagamento del 30 percento dell'importo medio di indennità pagato al dipendente per gli ultimi cinque anni di lavoro. In alternativa, questo tipo di piano potrebbe richiedere un pagamento mensile specifico a ciascun dipendente che ha lavorato per l'azienda per dieci anni o più.

In un piano di benefit unitario, l'importo del beneficio viene determinato moltiplicando la percentuale di indennizzo o un importo in dollari specificato per il numero di anni di occupazione. Ad esempio, il beneficio potrebbe essere il cinque percento del compenso medio pagato al dipendente o un sussidio di $ 50 al mese per ogni anno in cui il dipendente ha lavorato per la società in questione. Gli importi e le percentuali effettivi variano.

Un piano a benefici variabili richiede che un datore di lavoro basi gli importi dei sussidi sull'allocazione delle unità per pianificare i contributi. In questo tipo di piano a benefici definiti, l'importo del beneficio si basa su un calcolo delle unità assegnate al dipendente al momento del pensionamento. Il valore delle quote del dipendente è proporzionato al valore di tutte le quote del fondo.